Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Каждому человеку нужно знать свои права, юридические законы, касающиеся его жизнедеятельности. Особенно надо быть бдительным и внимательным людям старшего поколения — доверчивым и честным.

Определение инвалидности второй группы

Медицинские учреждения федерального значения совместно с органами соцзащиты исследуют здоровье граждан и выявляют отклонения в нём, появившиеся вследствие различных внешних воздействий – травм, болезней и врожденных дефектов.

К критериям, определяющим группу инвалидности, отнесены нарушения возможностей пациента, требующие помощи других лиц и использования вспомогательных средств:

• самообслуживания;
• передвижения;
• временной и пространственной ориентации;
• адекватного информационного общения;
• способности трудиться, возможно, при облегчающих условиях, и воспринимать научные знания дома или в специальных учебных заведениях;
• самоконтроля и поведения в общественных местах.

Ограничение хотя бы одного из вышеперечисленных критериев в совокупности с нижеперечисленными серьезными расстройствами здоровья, согласно Приказам Минтруда №664н от 29.09.2014 года и №1024н от 17.12.2015 года, устанавливает инвалидность второй группы:

• снижение волевых и умственных способностей (внимания, памяти, эмоций и др.);
• ухудшение слуха, зрения, голоса, возможности письма;
• ухудшение ощущения боли, температуры, вибраций;
• нарушение координации и движения;
• заболевания жизненно важных органов и систем – сердечно — сосудистой, эндокринной, мочевыделительной, кровяной, пищеварительной, дыхательной, а также заболевания кожного покрова.

Инвалидность второй группы получают и лица с физическими недостатками – ненормальное телосложение, деформация частей тела и т.д.

Социальные службы устанавливают налоговые льготы для инвалидов 2-й группы, внимательно следят за их состоянием здоровья и жизнью, предлагают бесплатное обслуживание в дневных пансионатах и технические средства, облегчающие жизнедеятельность.

Каждый должен сам следить за своим здоровьем – здоровое питание, посильное занятие физкультурой, прогулки на свежем воздухе, физический и умственный труд – вот слагаемые здорового образа жизни, которые делают её интересной, полезной себе и близким, счастливой и продолжительной. Следуйте этому совету и живите счастливо!

От каких налогов освобождается инвалид 2-й группы

Администрация региона выносит постановления о помощи инвалидам без согласования с Правительством РФ. Денежные выражения льгот зависят от наполнения регионального бюджета, поэтому в каждом регионе они могут быть разными.
Но льготы инвалидам 2-й группы по налогам везде одинаковые. К ним относятся:

• снижение суммы оплаты коммунальных услуг;
• освобождение или снижение оплаты имущественного, земельного, транспортного налогов;
• бесплатный проезд в общественном транспорте;
• снижение стоимости проезда в пригородном железнодорожном транспорте.

Льгота на транспортный налог может в одном городе предоставляться, а в другом – нет, поэтому необходимо узнавать о введении льгот региональными органами в органах соцзащиты или в сервисе «Имущественные налоги, ставки и льготы» Интернета.

Собственное имущество граждан, облагаемое налогами, перечислено в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»

При нарушении прав льготников надо сразу обращаться в прокуратуру.

Налог на транспортные средства

Налог на транспортные средства является региональным и взимается по правилам, установленным регионом.

Льготы, назначаемые инвалидам:

• бесплатный проезд муниципальным транспортом в городе, селе и садоводческим. Частный транспорт и такси бесплатно не возят;
• бесплатный проезд к месту санаторно-курортного лечения и обратно;
• -на транспорт с мощностью мотора менее 100 л.с. (в некоторых регионах и с большей мощностью) уплата налога не распространяется. Освобождаются от налога и транспортные средства со спецприспособлениями, полученные от органов соцзащиты;
• не платится налог за пассажирские и грузовые перевозки, если такая деятельность инвалида является основной.

Налог на землепользование

Земельный налог также является региональным. Существуют два варианта налоговых ставок, определенных статьей 391 НК РФ:

• 0,3% от кадастровой стоимости участка сельскохозяйственных земель и индивидуального строительства;
• 1,5% — другие виды собственности земельных участков.

Два варианта снижения налога:

• гражданин полностью освобождается от уплаты;
• льгота назначается региональными администрациями.

Полностью освобождаются от налога на землепользование инвалиды — коренные жители Дальнего Востока и Севера.

Льгота определяется следующим образом. Из кадастровой стоимости земельного участка вычитается установленная администрацией региона сумма. Оставшаяся сумма и будет считаться базовой для начисления налога.

В 2019 году установилось правило – с участка до 600 кв. метров налог не уплачивается, а базовая сумма налога рассчитывается на остаток после вычета из площади участка 600 кв. метров.

Только один участок инвалида из нескольких, если они у него есть, подлежит льготированию.

Точный размер, ежегодно корректируемых, налога и льготы могут указать только региональные власти.

Работа на своем земельном участке доставляет огромное удовольствие по нескольким причинам. Это труд приносящий плоды, приятные и нужные всем членам семьи. Трудиться на свежем воздухе полезно для всех, даже для инвалидов. На своем земельном участке можно трудиться без регламента. Хочешь — работай, хочешь – спи, хочешь шашлыки жарь. Обязательно приобретайте земельный участок, если у Вас его пока нет. Приятные заботы продлят Вашу плодотворную жизнь.

Налог на недвижимость

Статьей 407 НК РФ определены льготы размером 50% на уплату за жилые помещения, гаражи и хозяйственные постройки площадью до 50 кв. метров, сооруженные на индивидуальном участке.

Работники творческого труда освобождаются от оплаты налогов на мастерские, ателье, студии, а также музеи, галереи, библиотеки.

Местные органы власти могут отменить инвалидам полностью оплату за недвижимое имущество.

Гражданин сдает в налоговое управление до 1 ноября заявление и документы, обосновывающие право на получение льготы. С этой даты и начинается её действие.

Форма заявления и правила заполнения утверждаются федеральным налоговым органом.

Внимательно изучайте и проверяйте разрешения налоговых органов. Опыт показывает, что часто там попадаются кадры неквалифицированные и путаются в оформлении документов.

Налог на коммунальные платежи

Коммунальные платежи снижают на 50%.

Стоимость топлива компенсируется 50%-ной скидкой, если оно приобретается для жилых домов инвалидов. Нормы устанавливаются местной администрацией.

Превышение площади жилья установленных законодательством норм не снимает действие льготы на дополнительную площадь.

Граждане, отсутствующие с 15 мая по 31 октября в коммунальной квартире и проживающие в садоводствах, освобождаются от коммунальных платежей, как и отсутствующие более месяца по иным причинам.

Телефон и отопление от оплаты не освобождаются.

Радиоточки, мощностью не выше 0,5 Вт, инвалидами по зрению не оплачиваются.

Жилищные условия подлежат улучшению, если:

• инвалид поставлен на учет до 01.01.2005 года;
• нормы обеспеченности жильем ниже установленных субъектом РФ;
• жилище не соответствует санитарным, пожарным, строительно-техническим нормам;
• некоторые соседи коммунальной квартиры — больные в тяжелой хронической форме;
• соседство с не родственниками в смежных комнатах;
• инвалид живет в общежитии или снимает жилье.

Дополнительная благоустроенная жилплощадь полагается при заболеваниях:

• активная форма туберкулеза;
• психоневрологические заболевания;
• трахеостома, нефростома, мочевыделительной, дыхательной систем и т.д., поражения кожи с выделениями;
• проказа;
• заболевания, требующие передвижения инвалида в кресле-коляске;
• болезни почек с осложнениями 2-3 степени.

При отсутствии инвалида в течение полугода на стационарном лечении, принадлежность жилплощади остается за ним. При большем сроке отсутствия гражданина требуется постановка его в очередь за получением жилья на общих для инвалидов основаниях.

Инвалидам 2-й группы предусмотрена 50%-ная компенсация взносов на капитальный ремонт дома.

Порядок оформления льгот

Налоговые льготы для инвалидов 2-й группы оформляются в учреждениях соцзащиты и исполняются налоговыми, коммунальными, судебными и другими органами.

Для оформления льготы на землепользование через соцзащиту в налоговые органы подаются следующие документы:

• паспорт;
• документ, подтверждающий инвалидность;
• документы на участок;
• медицинскую страховку;
• удостоверение пенсионера.

Некоторые другие документы может потребовать соцзащита.

Подается заявление о предоставлении налоговой льготы вместе с этими документами.

Необходимо рассчитать и оплатить налог до 1 октября.

В случае невозможности самостоятельно подать документы в налоговую службу, можно воспользоваться помощью посредника, снабдив его доверенностью, или переслать по почте заверенные копии документов заказным письмом с уведомлением.

Правила заполнения и форма заявления в письменном виде, а также электронный её формат утверждаются налоговой службой.

Льготы на оплату коммунальных услуг оформляются жилищно-эксплуатационными и коммунальными предприятиями на основании справки из управления соцзащиты, составляемой при представлении:

• паспорта;
• удостоверения инвалида;
• справки о составе семьи;
• техпаспорта на жилье;
• домовой книги.

Для получения транспортной льготы вместе с заявлением необходимо подать документы на машину, справку инвалидности.

Если право на льготу по транспорту инвалид решил использовать с опозданием, то перерасчет делается за последние 3 года.

Способы вычета

Инвалидов можно разделить на две группы – имеющих возможность работать и нетрудоспособных. Трудоспособные, в соответствии со ст. 217 НК РФ, имеют льготу, связанную с НДФЛ. Налоговый вычет составляет 3000 рублей с месячной зарплаты, если причиной инвалидности стали ранения, контузии или увечья, полученные в ходе военных действий по защите государства. Другие случаи предусматривают – 500 рублей.

Налоговые вычеты предоставляются независимо от величины дохода гражданина и возвращают часть налога НДФЛ, если инвалид потратил деньги на приобретение:

• путевок в оздоровительные и санаторно-курортные учреждения;
• технических средств;
• лекарств, назначенных врачом, с предоставлением платежных документов до 4000 рублей.

Материальная помощь инвалидам до 4000 рублей также не облагается НДФЛ.

Инвалид для оформления вычета по НДФЛ должен представить:

• заявление для предоставления льготы;
• паспорт;
• справку инвалидности;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ или 3-НДФЛ.

Если инвалид зарегистрирован как безработный и получает пособие или доход его не облагается 13%-ным налогом, эта льгота ему не положена.

Налоговый вычет может оформляться работодателем, тогда от заявителя требуется меньше документов и его пользование льготой не прерывается.

Право на льготы по НДФЛ инвалиды получают в организациях соцзащиты.

Льготные поощрения для инвалидов 2 группы

Общие положения

Государство постоянно заботится о своих гражданах, имеющих ограниченную дееспособность. Инвалиды имеют право получать льготы и денежные выплаты на федеральном и региональном уровне.

К сведению инвалидов для них:

• социальная пенсия — 4959,85 руб., инвалидам с детства – 9919, 73 руб.;
• трудовая пенсия зависит от стажа работы, поэтому для разных граждан она различна, базовый размер её зависит от наличия иждивенцев. Если их нет — 4982,90 руб.; один иждивенец – 6643,87 руб.; два – 8304,84 руб.; три – 9965,81 рублей;
• выплачивается Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ). Её размер индексируется ежегодно 1 февраля. В 2019 году – 2678,31 руб.
• инвалидам всех групп выплачивается соцпакет, индексируемый ежегодно. Он предусматривает:
• обеспечение лекарствами;
• оплату санаторного лечения;
• проезд к месту лечения.

Форма мер поддержки соцпакетом (деньгами или натурой) выбирается самим гражданином.

Индексация трудовых (страховых) и социальных пенсий производится ежегодно с 1 января и с 1 апреля соответственно.

Инвалиды могут получать бесплатно:

• средства реабилитации, обеспечивающие активную жизнедеятельность;
• помощь соцработников по уборке в доме и окружающей территории, если инвалид живет в частном доме;
• протезно-ортопедическое обслуживание;
• зубное протезирование.

Имеют право вне конкурса поступать в колледжи, университеты, академии с получением стипендии.

Инвалиды в соответствии со статьей 333 Налогового кодекса Российской Федерации не платят пошлины в судах общей юрисдикции и мировых судах, если участвуют в качестве истцов, организации инвалидов ещё и в качестве ответчиков. Цена иска не должна превышать 1000 000 рублей.

По всем видам нотариальной деятельности стоимость госпошлин снижается на 50%.

Льготы при трудовой деятельности

Инвалиды могут трудиться при соблюдении следующих условий:

• соблюдать семичасовой рабочий день с сохранением полной зарплаты;
• годовой очередной отпуск должен составлять 30 календарных дней;
• должна быть предоставлена возможность брать 60-дневный отпуск без содержания зарплаты;
• запрещается работать сверхурочно, в выходные и праздничные дни.

Трудовые льготы оформляются по месту работы.

В приеме на работу нельзя отказать инвалиду, т.к. отказ классифицируется как дискриминация с последующими действиями против работодателя.

Нарушение прав инвалида рассматривается в трудовой инспекции или прокуратуре.

Льготы при оформлении ОСАГО

Инвалиды при оформлении ОСАГО могут получать скидку 50%. На следующих условиях:

• -автовладелец должен оборудовать свое транспортное средство согласно требованиям, установленным медицинским учреждением;
• право управления ТС должны иметь водитель-инвалид и два его представителя;
• автовладелец должен представить справку инвалидности.

Оформлять и покупать страховку автомобилист должен самостоятельно в страховой компании. Компенсацию он получает в органах соцзащиты. Правила выдачи компенсации оговорены федеральным законом №40-ФЗ от 25.04.2002 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

Льготы на лекарства

Инвалиды могут получать бесплатно лекарства в соответствии с федеральными и региональными законами. Полный список их содержит более 400 наименований, и ознакомиться с ним можно у лечащего врача.

Для получения лекарств по специальному рецепту, выданному врачом, необходимы документы:

• паспорт;
• медицинское заключение;
• справка из соцзащиты;
• СНИЛС;
• медицинская страховка;
• заявление.

Разрешение на получение льготы выдается комиссией медико-социальной экспертизы на основании представления лечащего врача.

Пособие на погребение

Инвалиды имеют право получить пособие на похороны в случае их смерти. Пособие получают родственники при предъявлении:

• документов о родстве,
• справки об инвалидности,
• свидетельства о смерти,
• заявления.

Пособие могут получить и организаторы похорон при предъявлении платежных документов.

Размер пособия определяется федеральными органами и равен 5562,25 руб. Следите за её индексацией. Последняя была в 2016 году. В некоторых регионах размер пособия законодательно повышают.

Сумма, назначенная федеральным законом, выдается из средств Пенсионного фонда, а региональные надбавки – региональными органами соцзащиты. Для оформления получения пособия необходимо обращаться в Пенсионный фонд и в службу социальной защиты.

Пенсия

Пенсия инвалиду назначается в том случае, если у гражданина нет оснований получать трудовую или государственную пенсию.

Размер пенсии для разных категорий инвалидов 2-й группы на 01.01.2019 года составляет:

• 2-я группа инвалидности – 5240,76 руб.
• 2-я группа инвалидности с детства – 10737,59 руб.

Эта пенсия назначается мужчинам с 60-ти, а женщинам с 55-ти лет.

Страховая пенсия

Страховая пенсия назначается Пенсионным Фондом РФ.

Эту пенсию имеет право получать инвалид в качестве дополнительного дохода.

Причины нетрудоспобности инвалида, его трудовой стаж, продолжительность трудовой деятельности при её установлении во внимание не принимаются.

Размер её зависит от получаемой ранее заработной платы и складывается из страховой и фиксированной частей. Нетрудоспособные инвалиды получают фиксированную часть в размере 4758,98 руб.

Трудовая пенсия

Назначение трудовой пенсии определяется двумя условиями:

• признание инвалидности и ограниченные возможности трудовой деятельности;
• заключение медико-социальной экспертизы об инвалидности.

Трудовую пенсию платят независимо от продолжения трудовой деятельности.

Сумма выплат фиксированной части этой пенсии для инвалида 2-й группы, не имеющего иждивенца, составляет 2771 рубль.

Для инвалидов 2-й группы с ограниченными физическими и умственными способностями, имеющего одного иждивенца – 3512руб., двух иждивенцев – 4313 руб., трех – 5237руб.

Инвалиды с общим стажем не менее 25 лет, в том числе работавшие в суровом арктическом климате не менее 15лет, получают 3671 руб., а находящийся на иждивении инвалид — 5321руб.

Заключение

Законодательных документов, регламентирующих освобождение от налогообложения инвалидов не перечесть. Бывает так, что одна и та же тема в разных документах изложена по-разному. Разное толкование освобождения от налогообложения имеется и в региональных законах. Поэтому, вышеизложенный материал следует считать базовым или своего рода «букварем» и при каждом конкретном случае следует получать дополнительную консультацию в налоговых, пенсионных органах и органах социальной защиты. Было бы удобно для инвалидов оформлять все льготы по принципу «одного окна» и в электронной форме, не выходя из дома. Но наши законодательные органы пока до этого не додумались.